Come essere in regola con l’imposizione fiscale in Spagna: guida per imprese straniere

Come essere in regola con l’imposizione fiscale in Spagna è una delle domande più frequenti tra le imprese straniere che desiderano operare nel mercato spagnolo. La Spagna rappresenta un Paese dinamico, fortemente attrattivo per investimenti internazionali, ma caratterizzato da un sistema fiscale articolato, che richiede attenzione, pianificazione e un’adeguata consulenza professionale. Per questo motivo, Empresando, attraverso i suoi consulenti esperti in diritto tributario spagnolo e in fiscalità internazionale, accompagna le imprese straniere lungo tutto il percorso di adempimento, garantendo conformità, efficienza e piena tranquillità operativa.

1. Panoramica del sistema fiscale spagnolo

La fiscalità spagnola si basa su una struttura multilivello che comprende:

• imposte statali;
• imposte regionali (comunidades autónomas);
• imposte locali (ayuntamientos).

Per un’impresa straniera che apre una sede, una filiale, un stabilimento non permanente o che svolge attività commerciale in Spagna, è fondamentale conoscere gli obblighi fiscali e le principali scadenze. Empresando supporta le aziende nella comprensione delle norme e nella corretta gestione degli adempimenti, evitando rischi sanzionatori e ottimizzando la fiscalità del progetto.

2. Le principali imposte applicabili alle imprese straniere
3. Impuesto sobre Sociedades (IS) – Imposta sul reddito delle società

È l’imposta principale per le imprese residenti fiscalmente in Spagna. L’aliquota generale è del 25%, ma possono esistere regimi ridotti per start-up o per determinate attività.

Un’impresa straniera diventa soggetta all’IS quando:

• costituisce una società di diritto spagnolo;
• crea un establecimiento permanente;
• realizza redditi imponibili nel territorio nazionale.

Empresando assiste nella registrazione, nella tenuta contabile e nella presentazione delle dichiarazioni annuali dell’IS.

2. IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido

L’IVA spagnola è regolata da norme armonizzate a livello europeo, ma presenta specificità operative. Le imprese devono:

• applicare l’aliquota corretta (21%, 10%, 4%);
• emettere fatture conformi;
• presentare dichiarazioni trimestrali e annuali;
• conoscere le regole in materia di operazioni intracomunitarie.

La corretta gestione dell’IVA è essenziale per evitare sanzioni. Empresando si occupa dell’intero ciclo IVA, compresi VIES, ROI e modelli Intrastat.

3. Ritenute IRPF (Retenciones)

Le ritenute fiscali sono obbligatorie in caso di:

• pagamenti a professionisti;
• stipendi e salari;
• affitti commerciali;
• determinati servizi contrattualizzati.

Le ritenute devono essere versate periodicamente e dichiarate tramite modelli specifici. Una gestione errata può comportare multe elevate.

4. Imposte locali

Tra le più rilevanti:

• IBI: imposta sugli immobili;
• IAE: tassa sulle attività economiche;
• Tasas municipales per licenze, occupazione suolo e attività commerciali.

Empresando coordina anche gli adempimenti locali, spesso sottovalutati ma fondamentali per operare senza rischi.

3. Come garantire il pieno rispetto degli obblighi fiscali

Per un’impresa straniera, il rispetto della normativa spagnola richiede un approccio strutturato:

1. Registrazione corretta presso l’Agenzia delle Entrate (AEAT)

Una società deve dotarsi del NIF, iscriversi ai registri necessari (IVA, ROI, VIES), comunicare il modello di attività e indicare un rappresentante fiscale quando necessario.
Empresando gestisce tutte le fasi di registrazione iniziale, assicurando che la struttura sia conforme sin dall’inizio.

2. Tenuta contabile secondo i criteri del Plan General Contable (PGC)

La contabilità spagnola ha criteri precisi e obbligatori. Un errore può compromettere la dichiarazione dell’IS o la deducibilità dei costi.
Empresando cura:

• registrazioni contabili mensili;
• chiusure trimestrali;
• bilanci annuali;
• presentazione dei libri contabili presso il Registro Mercantil.

3. Presentazione puntuale delle dichiarazioni fiscali

Le principali scadenze includono:

• trimestri IVA e ritenute (modelli 111, 115, 303);
• dichiarazione annuale IS (modello 200);
• sintesi informativa IVA (modello 390);
• operazioni intracomunitarie (modello 349).

Empresando garantisce una gestione completa del calendario fiscale, evitando ritardi e sanzioni.

4. Pianificazione fiscale internazionale

Per gruppi societari o aziende con operazioni in più Paesi, è fondamentale valutare:

• convenzioni contro la doppia imposizione;
• allocazione dei costi e dei ricavi;
• prezzi di trasferimento;
• normativa sulle stabili organizzazioni.

Empresando offre un approccio integrato, essenziale per ottimizzare l’impatto fiscale complessivo.

4. Il valore aggiunto di Empresando nella gestione fiscale in Spagna

Affidarsi a Empresando significa avere:

• un team multidisciplinare specializzato in fiscalità, lavoro, contabilità e diritto societario spagnolo;
• un coordinamento continuo con il Paese d’origine dell’impresa;
• un referente unico per tutte le procedure;
• una gestione completa di adempimenti statali, regionali e locali.

Questo garantisce una presenza stabile in Spagna, senza rischi e senza dispersione di risorse.

Conclusione

Comprendere come essere in regola con l’imposizione fiscale in Spagna è essenziale per qualunque impresa straniera voglia operare nel Paese con sicurezza ed efficienza. Grazie alla sua esperienza e al coordinamento dei propri professionisti, Empresando offre una consulenza completa che copre ogni fase: dalla registrazione iniziale alla gestione contabile e fiscale, fino alla pianificazione internazionale.

Per informazioni o per ricevere una consulenza personalizzata:

• Email: info@empresando.com
• Telefono: +39

Empresando: il tuo partner professionale per fare impresa in Spagna con successo.